В 2025 году вступают в силу новшества в налогообложении доходов от вкладов в банках, внесенные в июле 2024 года. Эти изменения касаются вкладчиков с крупными суммами на счетах и вводят прогрессивную систему налогообложения, которая освобождает граждан от уплаты налога, если их вклады не превышают миллион рублей.
Налоги на доходы от вкладов
К концу 2025 года владельцы вкладов будут обязаны уплатить налог на доход, полученный в 2024 году. Это правило касается только тех, чей доход от вкладов превышает 210 000 рублей за год. Необлагаемая сумма рассчитывается на основе максимального значения ключевой ставки, которая была поднята Центробанком до рекордных 21% в октябре 2024 года.
Для большинства граждан ставка налога составляет 13% на доходы до 2 400 000 рублей в год. Если доход превышает эту сумму, налоговая ставка составляет 15% на разницу. Важно помнить, что различные источники дохода, такие как зарплата и доходы от вкладов или ценных бумаг, подлежат налогообложению отдельно.
Например, если вклад принес 100 000 рублей, эта сумма не подлежит налогу. А вот если другой вкладчик заработал 230 000 рублей, то он будет обязан уплатить налог с 20 000 рублей лишнего дохода.
Как избежать уплаты налога
Некоторые вкладчики предпочитают диверсифицировать свои активы, размещая средства в различных банках и на разные сроки. Это дает возможность воспользоваться акционными предложениями и получать более высокий доход. Один из таких вкладчиков в 2024 году заработал на своих вкладах 290 000 рублей. Он будет должен заплатить налог 10 400 рублей, исходя из 13% от 80 000 рублей превышения.
Стоит отметить, что помимо доходов от вкладов, в расчет также включаются доходы от других активов. К примеру, если инвестор получает 300 000 рублей с вкладов и 400 000 рублей от продаж акций, общий доход составит 700 000 рублей. Налог начисляется с суммы превышающей необлагаемую базу, что в данном случае составит 63 700 рублей.
Какой размер вклада поможет избежать налога?
Сейчас наблюдается снижение процентных ставок по банковским вкладам. Если ранее банки предлагали ставки в диапазоне 20-22%, то сегодня они колеблются в пределах 16-18%. Для того чтобы получить доход в 210 000 рублей при ставке 18% на 12 месяцев, необходимо инвестировать около 1 180 000 рублей. При ставке 19% эта сумма уменьшится до 1 110 000 рублей, а при 20% — до 1 050 000 рублей.
Таким образом, размер депозитов, который позволит избежать уплаты налога, не кажется уж слишком большим, особенно если речь идет о целях как приобретение жилья или строительства собственного дома.
